주식 세금 2026 | 증권거래세·배당세·양도세

주식 세금 2026 — 한 번에 정리

한국 주식 세금은 크게 3가지예요.

1. 증권거래세 — 매도에만 부과

매수할 땐 없고, 매도할 때마다 거래금액의 0.18%가 자동 공제.

예시

• 10,000원짜리 주식 100주를 매도 = 100만원
• 증권거래세 = 100만 × 0.0018 = 1,800원
• 실제 입금 = 99만 8,200원

주의점

• ETF 매도 시에도 0.18% 부과 (단, 국내 주식형 ETF는 0.15%로 감면)
• 단타는 거래세만으로 연 10~20% 소모

2. 배당소득세 — 배당 받을 때 원천징수

배당금 수령 시 자동으로 15.4% 공제되어 계좌에 들어와요.

예시

• 선언된 배당금 = 10,000원
• 배당소득세 = 1,540원
• 실제 입금 = 8,460원

금융소득 종합과세

연간 이자·배당 합산 2,000만원 초과 시 종합소득과 합산 과세. 다른 소득과 합쳐 세율이 높아질 수 있어요.

3. 양도소득세 — 일반 개인은 면제

한국 주식 매매차익은 대부분 비과세예요. 단, 예외가 있어요.

과세 대상

대주주 판정 기준 (2026 기준)

• 상장사: 지분 1% 이상 또는 종목 보유액 10억원 이상
• 코스닥: 지분 2% 이상 또는 10억원 이상
• 판정 시점: 직전 연말(12월 31일) 기준

해외 주식 세금 — 미국 주식 투자자 필독

미국 주식 매매차익은 연 250만원 초과분에 22% 양도세.

예시

• 연간 미국 주식 매매차익 500만원
• 공제: 250만원
• 과세 대상: 250만원
• 양도세: 250만 × 0.22 = 55만원

신고 방법

매년 5월 양도소득세 확정 신고. 홈택스에서 자진 신고하거나 세무사 도움.

원화 vs 달러 환율

매수·매도 각각의 환율로 원화 환산. 환차익도 과세 대상이니 환율 변동 큰 해엔 주의.

ISA · 연금 절세 계좌 활용

ISA (개인종합자산관리계좌)

• 연 2,000만원 납입 한도
• 순이익 400만원까지 비과세 (서민형 200만원)
• 초과분은 9.9% 분리과세
• 3년 이상 의무 보유

연금저축

• 연 900만원 납입 한도 (세액공제 대상)
• 세액공제 13.2~16.5% (총급여에 따라)
• 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5% 과세

세금 최적화 체크리스트

1. 대주주 회피. 연말 기준 종목당 10억원 이하 유지.
2. 해외주식 250만원 공제 활용. 손실 종목과 이익 종목을 같은 해에 정리.
3. ISA 한도 최대 활용. 연 2,000만원까지 비과세 혜택.
4. 배당소득세 분리 유지. 연 2,000만원 넘기지 않게.
5. 장기 보유. 증권거래세 절감 (매매 횟수 감소).